http://hdl.handle.net/11089/55312 2026-04-03T18:29:04Z http://hdl.handle.net/11089/55319 The importance of socio-cultural factors as determinants of the attractiveness of the fintech sector offer for individual clients of banks Świeszczak, Krzysztof The purpose of the article. The aim of this publication is to analyze the importance of socio-cultural factors for assessing the attractiveness of the FinTech sector's offer among individual clients of the banking sector and the FinTech sector. The following hypothesis was put forward in the article: the average level of importance of socio-cultural factors for assessing the attractiveness of the FinTech sector's offer does not statistically differ significantly for individual customers of the banking sector and individual customers of both, the banking sector and the FinTech sector.Methodology. In order to verify the adopted hypothesis and achieve the purpose of this publication, 240 direct individual questionnaire interviews (PAPI interviews – Paper & Pen Personal Interviews) were conducted among customers of the banking sector, and it should be noted that the study, due to the representativeness of the conducted research, involved:• 120 individual clients of the banking sector who have not yet used the offer of the FinTech sector;• 120 individual clients of the banking sector with experience in using the offer of the FinTech sector.The questionnaire survey was preceded by in-depth interviews with experts, representatives of the scientific community professionally involved in research on the functioning of FinTech enterprises as well as owners and co-owners of business entities belonging to the FinTech sector.Results of the research. Based on the conducted research, it was found that individual clients of the banking sector who had not yet used the FinTech sector's offer were more likely to agree with two statements, i.e., the stronger the bank client's sense of belonging to a selected social group, the higher the assessment of the attractiveness of the FinTech sector's offer and the stronger the bank customer's identification with family values, the higher the assessment of the attractiveness of the FinTech sector's offer. In the case of responses to the remaining statements, no statistically significant differences were noted. The result of the analyzes carried out in this article is a positive verification of the research hypothesis according to which the average level of importance of socio-cultural factors for assessing the attractiveness of the FinTech sector offer does not differ in a statistically significant way for individual customers of the banking sector and individual customers of the banking sector and FinTech sector.; Cel artykułu. Celem niniejszej publikacji jest prezentacja wyników badań uwarunkowań o charakterze społeczno-kulturowym dla oceny atrakcyjności oferty sektora FinTech wśród klientów indywidualnych sektora bankowego oraz sektora bankowego i sektora FinTech.W artykule postawiono następującą hipotezę: średni poziom znaczenia uwarunkowań o charakterze społeczno-kulturowym dla oceny atrakcyjności oferty sektora FinTech nie różni się w sposób istotny statystycznie dla klientów indywidualnych sektora bankowego i klientów indywidualnych sektora bankowego oraz sektora FinTech.Metodyka. W celu weryfikacji przyjętej hipotezy oraz realizacji celu niniejszej publikacji przeprowadzono 240 wywiadów PAPI (bezpośrednich indywidualnych wywiadów kwestionariuszowych) wśród klientów sektora bankowego, przy czym należy wskazać, iż w badaniu, ze względu na zachowanie reprezentatywności prowadzonych badań, uczestniczyło:• 120 klientów indywidualnych sektora bankowego, dotychczas niekorzystających z oferty sektora FinTech.• 120 klientów indywidualnych sektora bankowego, mających doświadczenie w korzystaniu z oferty sektora FinTech.Badanie kwestionariuszowe zostało poprzedzone wywiadami pogłębionymi z ekspertami, będącymi przedstawicielami środowiska naukowego zajmującymi się zawodowo badaniem sposobu funkcjonowania przedsiębiorstw FinTech oraz właścicielami i współwłaścicielami podmiotów gospodarczych należących do sektora FinTech.Wyniki badania. Na podstawie przeprowadzonego badania stwierdzono, iż klienci indywidualni sektora bankowego, dotychczas niekorzystający z oferty sektora FinTech wyraźnie częściej zgadzali się z dwoma stwierdzeniami, tj. im silniejsze jest poczucie przynależności klienta banku do wybranej grupy społecznej, tym wyższa ocena atrakcyjności oferty sektora FinTech oraz im silniejsza jest identyfikacja klienta banku z wartościami rodzinnymi, tym wyższa ocena atrakcyjności oferty sektora FinTech. W przypadku odpowiedzi na pozostałe stwierdzenia nie odnotowano różnic istotnych statystycznie. Rezultatem analiz przeprowadzonych w niniejszym artykule jest pozytywna weryfikacja hipotezy badawczej, w myśl której średni poziom znaczenia uwarunkowań o charakterze społeczno-kulturowym dla oceny atrakcyjności oferty sektora FinTech nie różni się w sposób istotny statystycznie dla klientów indywidualnych sektora bankowego i klientów indywidualnych sektora bankowego oraz sektora FinTech. 2025-03-31T00:00:00Z http://hdl.handle.net/11089/55320 Uwolnienie od długu poprzez upadłość konsumencką Nowak, Paweł The purpose of the article. The purpose of the article is to assess the legal situation of the consumer debtor from the point of view of achieving the primary goal of bankruptcy proceedings, which is debt relief. The article presents the circumstances that a consumer applicant should take into account so that the risk of not being discharged from debt does not materialize. Methodology. The article is based on an analysis of the content of legal acts, the position of doctrine and studies of the literature on the subject.Results of the research. The conclusions of the article apply to consumer bankruptcy proceedings as a whole. The analysis shows that there is an evolution of the consumer bankruptcy model towards a liberal model, creating easy access to this institution. However, the liberalization of bankruptcy law has not completely eliminated the risk of declaring bankruptcy without achieving the consumer applicant's goal of debt relief. The regulations require the court to check whether equitable or humanitarian considerations will be violated in issuing an order refusing to establish a plan for repayment of creditors, or remitting the bankrupt's liabilities without establishing a plan for repayment of creditors, or conditionally remitting the bankrupt's liabilities without establishing a plan for repayment of creditors. This rigor is a fairly strong safeguard for the debtor's consumer against the risk of not being discharged of the debt but does not provide certainty.; Cel artykułu. Celem artykułu jest ocena sytuacji prawnej dłużnika konsumenta z punktu widzenia osiągnięcia podstawowego celu postępowania upadłościowego jakim jest oddłużenie. Artykuł podejmuje kwestie, które powinien wziąć pod uwagę wnioskodawca konsument, aby ryzyko w postaci braku uwolnienia od długu się nie zmaterializowało.Metodyka. Tekst powstał na podstawie analizy treści aktów prawnych, stanowiska doktryny i oraz studiów literatury przedmiotu.Wyniki badania. Wnioski zawarte w artykule odnoszą się do całokształtu konsumenckiego postępowania upadłościowego. Z przeprowadzonej analizy wynika, że mamy do czynienia z ewolucją modelu upadłości konsumenckiej w kierunku modelu liberalnego, stwarzającego łatwy dostęp do tej instytucji. Liberalizacja prawa upadłościowego nie zlikwidowała jednak zupełnie ryzyka ogłoszenia upadłości bez osiągnięcia celu wnioskodawcy konsumenta w postaci oddłużenia. Przepisy nakładają na sąd obowiązek sprawdzenia, czy wydając postanowienie o odmowie ustalenia planu spłaty wierzycieli albo umorzenia zobowiązań upadłego bez ustalenia planu spłaty wierzycieli lub warunkowego umorzenia zobowiązań upadłego bez ustalenia planu spłaty wierzycieli, nie zostaną naruszone względy słuszności lub względy humanitarne. Rygor ten stanowi dosyć silne zabezpieczenie konsumenta dłużnika przed ryzykiem braku uwolnienia od długu, ale nie daje mu pewności. 2025-03-31T00:00:00Z http://hdl.handle.net/11089/55318 Quantitative Analysis of corporate income taxation option for partnerships in Germany Buschhaus, Matthias In diesem Beitrag werden die quantitativen Auswirkungen des neuen Besteuerungssystems (sog. Optionsmodell) für Personengesellschaften in Deutschland untersucht. Insbesondere werden die Auswirkungen des Optionsmodells auf den Steueraufwand untersucht und die jeweiligen Faktoren identifiziert, die den Steueraufwand im Vergleich zum bisherigen Besteuerungsregime reduzieren können. Dies geschieht insbesondere mittels einer quantitativen Untersuchung im Rahmen von Korrelationen ausgewählter Mikrodaten, die von der Stiftung Familienunternehmen zur Verfügung gestellt wurden und die Personengesellschaften mit der höchsten Beschäftigtenzahl in Deutschland in den Jahren 2010-2018 umfassen. Dabei wurde festgestellt, dass insbesondere die Höhe der Entnahmen aus der Personengesellschaft nach dem zum 1. Januar 2022 eingeführten Optionsmodell für den Steueraufwand entscheidend sein kann. Abschließend wurde auf Basis der untersuchten Datengleichung eine aufgestellt, die den maximalen Entnahmebetrag definiert, bei dem das Optionsmodell für die Personengesellschaften in Deutschland mit der höchsten Beschäftigtenzahl im Betrachtungszeitraum günstiger ist als die bisherige Besteuerung.; The purpose of the article. The aim of this article is to quantitatively analyse the taxation of partnerships in Germany. In doing so, this paper examines the quantitative effects of the new taxation system (so-called ‘option model’) for partnerships in Germany and answers the question of which factors influence the tax burden the most and whether the option model would have been more favourable for large partnerships in Germany in the past.Methodology. The methodology in this paper was a quantitative research within the framework of Pearson correlations of selected microdata, which was provided by the ‘Stiftung Familienunternehmen’ (Foundation for Family Businesses) and includes the partnerships with the highest number of employees in Germany in the years 2010–2018.Results of the research. The results of this paper are, in particular, the amount of withdrawals from the partnership under the option model introduced on 1 January 2022 can be decisive for the tax expense. Furthermore, it was found that the option model would not have led to a lower tax expense for the largest partnerships in Germany in the past. 2025-03-31T00:00:00Z http://hdl.handle.net/11089/55315 Evolution and significance of banking distribution channels Jóźwiak, Marcin The purpose of the article. The aim of this article is to present and evaluate the distribution channels used by retail banks, the determinants of banks' choice of these channels, and the directions of changes. The study will seek to answer the research question of what the evolution of distribution channels for banking products and services entails and what determines it.Methodology. In analysing the banking distribution channels, the method of review and critical, descriptive and comparative analysis of the literature and reports of the banking sector was used.Results of the research. Changes in distribution channels have been presented, from the basic model of distribution known for many years, which is the bank branch, to modern multichannel and omnichannel models. Using the example of changes in customer approach to the increasing use of the Internet and mobile applications in banking, the directions of changes in the banking sector's approach to the use of available distribution channels have been shown. The shift of customers from bank branches to the Internet and mobile applications, where customers have already learned to perform simple banking operations, has forced changes in the banking sector. Directions in the banking sector's move away from traditional brick-and-mortar branches towards combining them with other channels such as call centers, the Internet, or mobile applications to reduce costs and increase business efficiency have been indicated. Banks, by reducing costs and adapting to the observed trend of customers moving to remote channels, are beginning to reorganize their distribution network, including the bank branches themselves.; Cel artykułu. Celem niniejszego artykułu jest prezentacja i ocena kanałów dystrybucji wykorzystywanych przez banki detaliczne, determinanty wyboru przez banki tychże kanałów oraz kierunki zmian. W opracowaniu będzie poszukiwana odpowiedź na pytanie badawcze na czym polega ewolucja kanałów dystrybucji produktów i usług bankowych i co ją determinuje.Metodyka. Poddając analizie bankowe kanały dystrybucji wykorzystano metodę przeglądu i analizy krytycznej, opisowej, i porównawczej literatury oraz raportów sektora bankowego.Wyniki badania. Przedstawiono zmiany w kanałach dystrybucji od podstawowego znanego od wielu lat modelu dystrybucji jakim jest placówka bankowa do nowoczesnych modeli multichannelowych i omnichannelowych. Na przykładzie zmian w podejściu klienta do rosnącego wykorzystania Internetu i aplikacji mobilnych w bankowości, pokazano kierunki zmian w podejściu sektora bankowego do wykorzystania dostępnych kanałów dystrybucji. Przechodzenie klientów od placówek bankowych na rzecz Internetu i aplikacji mobilnych, gdzie klienci nauczyli się już wykonywać proste operacje bankowe wymusiło zmiany w sektorze bankowym. Wskazano kierunki w odchodzeniu sektora bankowego od tradycyjnych oddziałów naziemnych w kierunku łączenia ich z innymi kanałami jak CC, Internet czy aplikacja mobilna w celu zmniejszenia kosztów i zwiększenia efektu biznesowego. Banki ograniczając koszty i dostosowując się do zauważanego trendu odchodzenia klientów do kanałów zdalnych, zaczynają reorganizować sieć dystrybucji w tym same placówki bankowe. 2025-03-31T00:00:00Z